后勤和财务管理制度(201701修订)

发布时间:2017-02-15发布人:办公室

后勤和财务管理制度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

万博篮球公告

20171月修订(征求意见稿)

 

 

  

第一章  后勤和财务规范化管理规定

第二章  学校购物管理制度

第三章  物资采购与物资管理执行程序

第四章  校具校产管理责任制暂行规定

第五章  学校物品领用制度

第六章  学校公物修缮制度

第七章  财务管理制度

第八章  财务管理规定

第九章  经费使用管理办法

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一章  后勤和财务规范化管理规定

 

为全面贯彻党的教育方针,加强和改善我校后勤和财务管理,建立后勤和财务管理的有效运行机制,依据《中华人民共和国教育法》《中华人民共和国职业教育法》《中华人民共和国食品卫生法》《中华人民共和国卫生防疫法》《中华人民共和国会计法》以及教育部、省教育厅有关学校财务、卫生、校园、基建修缮工程等管理文件精神,制定本管理规定。

―、指导思想

后勤和财务工作是学校工作的重要组成部分。后勤和财务管理的基本职能是为教育、教学、科研、生产和师生生活服务,为保证学校正常的教育、教学活动提供必要的物质条件,并在管理和服务中发挥育人的功能,努力建立起充满生机活力的学校后勤服务保障体系。

二、项目管理与要求

()校园管理

 校园管理包括:校园绿化建设及管理、校园环境卫生管理、学生宿舍区管理等。校园管理的目标是建设安全、整洁、文明、优美的学习、工作和生活环境,营造和谐的育人氛围。

 1.校园绿化建设及管理

1)校园绿化建设应有规划,突出重点,形成风格。校园绿化中要针对不同功能区域合理地配置景点,将知识性、趣味性、人文性融为一体,提高校园的文化品位。学校绿化要有计划地更新、改造。要保持“广东省绿色学校”的光荣称号,并积极创造条件成为“全国绿色学校”。

2)配备懂技术的专()职人员,负责绿化和养护。

3)总务处应建立学校绿化管理制度和绿化档案。档案包括绿化现状图、规划图、景点设计效果图、施工图及地块绿化统计表、各类合同等。

2.校园环境卫生管理

环境卫生管理的任务是环境的清扫保洁,消灭蚊蝇孳生地及保持排水排污系统管道畅通等。

1)学校各科室、各专业部应协同配合,充分发挥学校爱国卫生运动委员会和学生劳动服务活动的作用。

(2)建立环境卫生保洁制度和专职清洁工管理制度,明确岗位职责。

(3)加强宣传教育,在师生中形成自觉维护整洁、优美环境的文明习惯和良好风气。

3.学生宿舍区的管理

要制定学生宿舍管理制度,有关职能部门应确保宿舍安全、卫生、文明、和谐。

(1)加强对浴室、直饮水、热水等生活服务设施的管理。

(2)定期进行宿舍区生活设施及水、电、床铺、门窗的维护、检查,保证宿舍各项设施的完好,及使用安全。

(3)学生宿舍人均面积要达标,宿舍内设置必备的生活设施和消防设施应定期巡查。

()资产管理

资产管理是指后勤部门对学校全部资产的管理活动,包括房地产管理,水、电、档案资料和其他物资管理等。

1房地产管理

房地产管理主要是指房地产产权与档案管理、公用房屋的分配与使用管理、房屋及其附属设备的维修管理等。

(1)房地产产权管理。要根据国家规定及时进行房地产产权登记,领取房屋所有权证和土地使用证,取得法律保护。

(2)房地产档案管理。房地产档案管理包括房地产产权档案和房屋及其附属设备技术档案。

①房地产产权档案指房地产地理位置、平面图、登记表、产权归属的原始资料、沿革变更登记表等。

②房屋及其附属设备技术档案指建设项目计划任务书、总体规划设计、勘测资料、施工图和竣工图、隐蔽工程验收记录、设备说明书、出厂合格证,以及在使用过程中形成的技术资料,如房屋改造记录及图纸、大修记录等。

 ③房地产档案由后勤部门收集、整理,再由学校档案室统一管理。

(3)公用房的使用管理

①公用房的分配,由后勤部门按校长室研究的意见统一安排。

②公共用房和专用房屋,如食堂、礼堂、电化教室、专用教室、实验室、实训场所、图书馆、阅览室、室内活动室、体育场馆、会议室、汽车库、仓库、配电房、浴室、直饮水制水房等,由使用部门负责管理。

③教职工集体宿舍由后勤部门安排、管理。入住教职工应遵守学校有关制度,保证宿舍的安全、卫生、文明、和谐。

(4)公用房屋及其附属设备的维修

①应加强对公用房屋的巡视,如发现破损或接到用户报修,应及时维修。

②整幢房屋的常规维修保养,由管理部门提出方案,经校长室研究报主管部门批准后实施。

③维修费用较大的项目,要通过公开招标或议标确定施工单位,签订施工合同并组织实施,项目款的结算必须通过审计。

(5)做好闲置房产的开发与管理,努力提高使用效率和经济效益。

2水电管理

(1)水电管理的基本要求是爱护设施、保证安全、注意节约、改善服务。水电工必须持证上岗,熟悉学校的供电、广播、电话、电视、网络线路、给排水管线、消防管线、学校发电机的使用维护等。

(2)要加强水电设施的常规管理,要建立档案资料和巡视维修制度,保证用电安全,防止水质污染和管道破裂。

(3)应严格执行国家消防法,安排专人负责,定期对消防设施、器材进行检查、维护,保证完好有效。

(4)供电设备的检查、维护。应按供电部门规定,在变电所(配电房)门前设立警示标志,内部配备灭火器,要定期检修、保养,避免发生事故。自备发电机由专人负责管理,按规定检修保养,并做好记录。

3车辆管理

校内主要干道须设机动车限速、减速带、减速标识。师生车辆按规定一律停放在规划好的停车场内或停车区。

(三)物资管理

学校物资包括固定资产、材料和低值易耗品三类。学校的物资管理实行统一领导,专人负责,做好物资采购、验收、入库、建账、发放、核算及更新报废等管理工作。物资采购工作应严格按上级有关规定执行。

    1)固定资产管理

 固定资产指一般设备单位价格在1000元以上,专用设备单位价值在1500元以上,使用期限超过一年,并在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。单位价格未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批量同类物资,也应视作固定资产。

①固定资产的购置。学校各部门所需物资由后勤部门统一采购。各部门应在上一学期末提出下一学期的物资需求计划,经分管校级领导签署意见后,交后勤部门汇总,报校长审批,后勤部门按审批后的项目内容组织采购。特殊设备或科技含量高的专业设备,由相关专业教研组派员协助采购。平时教学急需物品采购按上述程序办理。具体按《万博篮球公告物资采购与物资管理执行程序》执行。凡纳入政府采购要求的物资项目,由后勤部门负责向政府采购机构申报代理采购。

②固定资产由后勤部门统一管理,建立固定资产分类账、分户账;资产使用部门建立相应的账卡,并由专(兼)职人员管理;财务部门建立固定资产总账,统管固定资产的价格核算。选用适合本校的固定资产管理系统软件进行计算机辅助管理。后勤部门、资产使用部门、财务部门每年对账一次,做到账账相符,账物相符。

③固定资产的增减和校内调拨,应办理手续。固定资产的报损、报废应填写《固定资产报损报废单》,批准后办理销账手续。

(2)实验实习材料管理

实验实习材料指各实验室、实习车间(操作室)所用的一次性专业耗材。

①根据实验实习耗材需求及库存情况,由实训部门编制采购计划,经分管教学副校长审核后,报校长审批,最后由实训部采购。仓库管理人员按批准的采购单,核对入库材料的数量、质量、品种和规格,进行验收,同时登记材料账。

②仓库管理人员凭领料单开列的数量、品种、规格发放,当面点清,并按实结算。

③材料仓库管理包括:入库物资的数量、品种、规格和质量检验,物资的分类储存和保管,各种物资的统计核算,定期盘点,积压物资的处理,废旧物资的回收、利用和处理,建立健全领料制度等。每年对库存物资进行一次全面清点,如有多出或短少,报领导做相应处理。

 (3)低值易耗品的管理

低值易耗品主要包括:办公用品、清洁卫生用品、劳保用品、劳动工具等。

低值易耗品实行计划采购,定额供应。由后勤部门征求使用部门意见后编制计划,经分管后勤校级领导审批后,由后勤部门采购,各科室专人负责领用。物品的采购、验收、入库、管理与材料管理相同。

4)办公用具、生活用具及一般设备管理

一般设备指桌、椅、凳、资料柜、床、沙发、电器、体育器械等,实行统一管理,由使用部门或使用者负责。学校制订配备标准、管理及赔偿制度,后勤部门负责购置,按标准发放,建立账卡,每年核对―次,办理报损报废手续,做到账物相符。新生入学、毕业生离校、教职工调进调出,均应办理领用物品归还手续,如有遗失、损坏按制度赔偿。

(5)药品及医疗器械管理

①药品及医疗器械的购置,由医务室按月()提出计划,经分管后勤校级领导批准后由医务室人员到指定供药部门采购,医务室验收入库。属固定资产的医疗器械应同时办理固定资产登记。

    ②药品一律凭本校医生开出的处方发放,并在药袋上填写姓名、药名、剂量、日期等信息。如更改处方,须经原开处方医生同意。要建立和健全疫情预警系统。

③药品由专人管理,防止霉变和过期失效。剧毒药品应严格执行有关管理规定。

()膳食管理

膳食管理是指后勤部门对膳食事务的管理活动,包括食品安全、营养卫生、食品成本、员工作健康情况和膳食服务等内容。

1食品安全卫生管理

(1)要严格执行《中华人民共和国食品卫生法》及卫生部、教育部的有关规定。

(2)制订并执行食品采购、加工、贮存、销售过程的安全卫生要求和环境、个人、餐具的卫生制度,建立食品卫生管理台账,杜绝食品中毒及食品投毒事故发生。

2食品营养管理

(1)膳食部门负责人、管理员应掌握常用主副食品中主要营养成份含量与烹饪制作要求,按周编制主副食品表,逐步实现营养配餐。

(2)提高炊管人员的营养卫生观念,有条件时要对相关人员进行系统的营养卫生基础知识的培训。

3膳食服务管理

(1)炊管人员对就餐师生一视同仁,不卖变质霉烂食物,不以次充好。

(2)“明厨亮灶”及时掌握食堂的卫生环境情况。

(3)成立食堂卫生辅助管理的学生志愿者小分队,随时监督食堂的卫生及学生就餐时的秩序。

4膳食管理体制

积极探索膳食管理体制改革,以适应学校教育事业的发展。明确学校对食堂服务的质量、价格、经营范围和食品卫生安全等进行监督检查的职责。杜绝食物中毒事件的发生,对不执行制度和规定酿成事故者,要追究其责任,取消其经营资格并由其赔偿一切损失。学校成立由分管后勤的校级领导为组长的卫生安全工作领导小组,制订食品卫生突发事件处理预案,一旦发生食物中毒事故,立即启动预警系统。

()财务管理

l.财务管理是组织学校财务活动、处理财务关系的一项管理工作。基本任务是:

(l)财务计划管理。及时编制财务预算,按照“精打细算、量入为出、保证重点、兼顾―般”的原则,合理分配和执行预算。

(2)建立建全财务制度。在遵守国家财经制度和法令的基础上,根椐学校的工作实际,制定财务收支具体实施细则,做到用款有计划、收支有标准、管理有定额、分析有资料、监督有要求。

(3)按照会计法要求进行会计核算,认真做好记账、算账、报账、对账工作,做到凭证合法,手续完备,账目健全,核算准确,按时编送报表。

 (4)配合和支持学校开展各项创收活动,对产学研、实习、实训基地等独立核算单位的财务活动进行指导和监督。

2.学校收入管理。学校所有收入由财务部门统一归口管理,不得设立小金库。应使用印有财政印章的正规发票。财务部门应制定票据管理制度,建立票据台账,严格票据购入、领用、核销手续。定期公开财务。

3.严格执行物价部门收费规定。所有预算外收入均应进入财政专户。代办性收费要专款专用,按实结算。准时做好工资奖金、医保、社保、所得税等报表编制上报工作和各项支出票据的核对、结账、支付工作。同时要做好每月经费开支的计划申报工作。

4.财务部门负责人的任免及会计人员的配备,应符合国家会计法和财务主管部门有关规定。所有会计人员均应持有会计从业资格证书并按规定参加财政部门组织的继续教育培训。

()基建工程管理

学校基建工程管理是指编制基建工程总体规划、编写基建工程项目建议书、拟定计划任务书、委托设计、建设准备、施工管理、竣工验收等。基建是百年大计,要保证工程质量,加强质量监督,把好每个阶段的工程质量关。

1.基建工程总体规划

编制总体规划的主要依据是学校主管部门批准的办学规模、专业设置、学制、编制及国家教育部和发改委颁发的有关文件。建筑设计方案要公开招标并有专家评估确定。

2.基建工程过程管理

1)按有关部门的要求,做好施工前期准备,领取规划许可证和建设许可证并进行招标。

2)凡需实行监理制的基建项目应在施工招标前确定监理单位,委托全过程、全方位监理。

3)基建工程的施工单位及与基建相关的设备和大宗材料的供货单位,应严格按有关部门规定的程序公开进行招标,择优而用并分别签订合同。

4)凡采取学校供应材料,后勤部门应配备专()职材料员,保证材料供应。若由施工方供材,后勤部门应有专人负责对材料的数量、规格、质量进行验收监督。

5)要组织勘测设计、质监、监理、消防、施工单位的有关人员对施工图进行会审和技术交底,会审情况应做好详细记录,作为技术资料存档。

6)定期召开工程例会,做好隐蔽工程的验收签证。

7)基建项目竣工后,及时组织设计、规划、质监、消防、环保等有关部门进行竣工验收。

8)竣工验收合格后,及时提出审计申请;取得审计报告后,根据审计报告与工程建设方结算工程款项,并办理固定资产交付使用手续。

9)竣工验收后,应将全部基建资料进行整理、建档并及时交学校档案室存档,后勤部门留复印件备查。

三、本规定自公布之日起试行。本规定最终解释权属校长室。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二章  学校购物管理制度

 

一、为了深化学校内部改革,强化管理,便于学校购物管理的规范化、计划性,特制定本条例,请各部门主要负责人要严格把关、全体教职工自觉遵守。

二、凡各专业部、各科组室、各办公室、各实训场室需要购物,必须先填写购物申请表。

三、按购物申请表有关内容办理手续后报校长审批同意方可交采购员购买。

四、购买物品时,由后勤科指派人员协同申购部门人员一同采购,以便互相监督。

五、物品购置后,均须先交科室或专业部负责人验收入库,方可申请领用。

六、凡购物无计划或有计划未经审批或申请者单独凭计划购置物品,一律自行支付费用,学校不予报销。

七、所有报销单据应为合法票据超过一定金额不得以现金支付,校长审批后方可支付费用。

八、凡政府采购、招投标的实验实训仪器设备、办公设备等按上级有关文件精神执行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三章  物资采购与物资管理执行程序

 

一、物资采购

1.不属政府采购范围的:由有关科室(专业部)提出购物申请书→后勤科→报校长批准→采购。

(1)一般物品由后勤部门采购员执行采购。

(2)教学仪器设备由专业科组老师配合采购员―起采购→入库验收(总务部门)→有关科组、个人领用。

2.不属政府采购范围的:由行政会讨论后按程序执行。

3.属政府采购范围的:按12程序执行→报采购中心采购。

4.属维护、安装新实验实训设备设施的:项目论证(专业教师进行讨论)→进行市场调查(三家公司以上)→按程序执行。

5.属安全防护设施大项目类:项目预算→后勤科提出意见→行政会讨论→校长审批→后勤科执行验收→按预算造价、市场调节价开出票据。

二、物资管理

l.坚持统购统领使用登记造册原则。

2.验收入库:购入物资由后勤科会计人员根据审批后的购物票据核对验收→学校保管人员对物资入库分类记入总册并妥善保管。

3.使用签领规定:

(1)物资领用部门()→凭各部门批示(指教学仪器、设备等较大型物资)到后勤科保管室签领→使用完毕应完好归还保管室并注销领用手续。

(2)办公易耗品领用部门(人)→直接前往后勤科保管室签领使用。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四章  校具校产管理责任制暂行规定

 

为加强校具校产管理,确保校具校产的安全和使用效益,确保学校正常的教育教学秩序,经研究试行校具校产管理责任制,特制定本规定。

一、学校的校具校产实行集中登记、分级管理的制度。即学校――科室(专业部)――教师(或班主任)三级管理,落实管理责任制。

二、学校设立总保管室。总保管室负责对校具校产的登记、造册和实物管理;负责对各公共教学场所校具校产的配置、调配、领用及借用的登记和回收工作,并及时向学校提出维修、保养或报废的建议。

三、各专业部长是本部校具校产管理责任人。各专业部办公室、教室配置和领用的校具校产由专业部长负责管理。要强化安全意识,落实责任,加强管理。要经常检查,做到帐物相符,校具校产属正常损失的,应及时向后勤科报告并提出维修或报废的建议。

四、各班主任是本班校具校产管理责任人。教室的校具校产由学校统一配置,登记造册,各班主任负责使用和管理。学期初各班主任与学校保管员办理本班教室财产移交手续,学期末学校保管员与各班主任办理回收手续。班主任要采取得力措施,加强学生的教育管理工作,确保校具校产不缺失,不损坏,努力提高使用效益。当校具校产发生缺失或人为损坏时,班主任必须负责追究责任,并落实经济赔偿。

五、各实验员是本场室校具校产管理责任人。实验、实习、实训场室的校具校产由本室实验人员负责管理和实物保管,必须确保帐物相符。实验员要立足本职,树立高度的安全防范意识,加强管理,确保设备安全;要及时做好场室卫生、设备的维护和保养,延长设备的使用寿命,保证实验实训教学活动正常进行;要配合教师教育学生,爱护公物,严格执行安全操作规程,如发生丢失或人为破坏,由本室实验员负责追究责任,并落实经济赔偿。

六、各科室、专业部室、教室、实验实训室的校具校产在使用过程中,如因使用年久而造成设备老化的、或师生没严格执行安全操作规程而发生意外损坏的,应及时向学校后勤科报告。后勤科要及时派员查实情况并做好维修或更换。

七、各有关场室因管理不善,责任不到位的,如放学或放假期间门窗无上锁、电源无关闭而造成外人破坏的,责任在有关管理责任人,学校将酌情追究管理责任人的经济责任,并在期末的量化考核中扣除5-30分。

八、学校对故意损坏校具校产隐瞒不报的当事人、知情人,经查证将作出严肃处理。有关校具校产损坏经济赔偿标准见附表。附表未列明的按当时市场价格作价。

九、本《规定》自公布之日起执行。

附:

万博篮球公告教室校具价格表

 

名称

单位

数量

单元(元)

备注

名称

单位

数量

单元(元)

备注

课桌

 

120

 

字纸筐

 

10

 

坐椅

 

30

 

讲台

 

300

 

日光管

 

50

 

窗布

 

100

 

吊扇

 

120

 

彩色电视

 

2500

 

墙插座

 

20

 

电视架

 

300

 

闸刀

 

20

 

摇控器

 

100

 

调速器

 

20

 

接收器

 

100

 

四连开关

 

25

 

国旗

 

80

 

窗玻璃

 

100

 

学习栏

 

30

 

门扇

 

300

 

黑板

 

150

 

门锁

 

30

 

宣传条幅

 

40

 

小黑板

 

100

 

玻璃镜框

 

50

 

音箱

 

200

 

粪斗

 

15

 

拖桶

 

30

 

点名板

 

30

 

水桶

 

10

 

黑板擦

 

10

 

保管员(开学初)签付:

日期:

保管员(学期末)签收:

日期:

班主任(开学初)签领:

日期:

班主任(学期末)签还:

日期:

注意事项:

 l.班主任是该班级校具校产管理责任人。班主任要教育学生爱护公共财产,自觉执行《中小学生守则》《中等职业学校学生公约》和《中等职业学校学生日常行为规范》,养成良好的行为习惯。

2.班主任要采取具体措施,保护教室里的―切设备、设施和校具、用具,发现问题要及时处理。

3.“损坏东西要赔”。班主任在接交教室用具后,如有被损坏的要按价赔偿,谁损坏谁负责,故意损坏者要加倍处罚,若管理不善造成损坏,且找不出原因者,由班集体承担赔偿。

4.学期或学年结束时,班主任负责将教室用具移交还学校保管员,并办理移交手续。

5.教室用具管理情况列为班主任考评及先进班集体评选条件之一。

本表一式二份,一份班主任自存,一份送学校保管员。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五章  学校物品领用制度

 

一、各部门和教职工需领用学校物品的需先填写好“物品领用登记表”,方可到保管室领用,不填写签领的,保管人员有权拒绝其领用。

二、教职工和各部门对领用的耐用品要按规定的期眼如期归还到保管室及相关部门,如损坏、属自然的应在借用登记表上注明情况,属人为的应照价赔偿,如丢失的一律照价赔偿。

三、凡印刷品、打字复印品,需登记注明印刷科目、打印名称。非学校内所用印刷品,打印品,工作人员有权拒绝印刷、打印复印。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第六章  学校公物修缮制度

 

一、学校教学仪器设备,办公用品设备、照明、供水系统、门、窗、课桌椅等公共设施,如有损坏应及时向有关部门科室负责人汇报,按照修缮申请表程序履行相关报批手续。后勤科协同有关部门科室负责人做好修缮计划,资金预算后向校长汇报,结合学校资金实际情况分先急后慢安排人员进行维修。

二、发现小型急需维修项目,各部门科室负责人可直接向后勤科通报,填写报修单由后勤科指定人员迅速维修。                                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第七章  财务管理制度

 

为切实加强学校财务管理,做到依法、依规、管好、用好学校经费,根椐榕城区教育局制定的《榕城区中小学校财务管理暂行规定》文件精神,特制定本制度。

一、遵守财经纪律,执行财务制度。严格执行上级及有关部门制定的财经法律法规,严守财经纪律,法依规理财。

二、认真执行财经工作统一管理制度。学校的一切财务活动,在校长的领导下,由财务部门统一管理、统一核算,非财务管理部门不得自行收费。

三、做好预算管理,规范资金的使用计划。遵循“量入为出,统筹兼顾,确保重点,收支平衡”的原则,认真编制年度预算计划,不编制赤字预算。

四、加强收入管理,保证学校一切收入及时入帐,统一管理,统一核算,禁止设立帐外帐。严格遵守“收支两条线”管理制度,收入及时足额缴入财政专户。

五、加强支出管理,提高资金使用效益。实施《万博篮球公告物资采购和物资保管制度》,实行经费支出事前报批制度,凡学校、科组、部门需购置办公物品、修缮或其它经费开支,必须先填写申请表,由相关科室、专业部负责人出具意见,按权限经校长或行政会批准,方可采购。

六、严格审批制度。凡报销凭证必须有经手人、验收人或证明人签名,校长统一审批,方可报销。

七、严格执行政府采购制度。凡是单件或成批采购额达到政府采购规定的,必须严格按政府制定的采购程序办理,不违规采购。

八、坚持大额开支由集体讨论决定的制度。凡购置设备在5000元以上,办公业务费在2000元以上的,必须经学校行政会议讨论决定,取得合法票据,方可开支。

九、完善监督机制,实行民主理财制度。成立“财务核算小组”,由教代会推选3位教职工代表组成。财务核算小组一季度最少活动一次,及时对学校当季度的财务收支情况进行核算。学校每学年度的财务收支情况向教代会报告一次,公开接受教代会监督。

十、加强财会人员建设,不断提高财会人员业务水平。财会人员每年一次参加继续教育,积极培训,努力提高依法办事能力和业务水平,确保学校财务工作顺利开展。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第八章  财务管理规定

为规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进教育事业发展,根据《事业单位财务规定》和国家有关法规,实行“统一领导、统一管理”的体制。学校的财务活动在校长的领导下,由财务部门统一管理。坚持勤俭办学的方针,正确处理事业发展需要和资金供给关系,加强核算,加强资产管理,防止国有资产流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析,如实反映学校财务状况。结合学校特点,制订本规定。

一、严格执行公务卡制度

按照《揭阳市榕城区区级预算单位实行公务卡结算实施方案》的通知要求严格执行。特殊情况不能用公务卡结算的先报后勤科审核,校长同意后方可用款。

二、用款提前申报制度

任何须用款业务,必须提前2-3天填表申报,并说明用款事由、用款大约金额、经办人签名,部门负责人签写意见,经后勤负责人审核后,报校长同意,方可用款。资金使用后凭有效凭证,必须由经办人、证明人签名,后勤负责人审核,校长批报后由财务人员入帐报销,否则不予报销。

三、维修、购物申报制度

按学校报审制度执行,不填表申报手续,不完整的一律不予办理。

四、出差报销制度

1.凡学校所有工作人员因公务出差、学习培训等,要提前2-3天填表申报,说明出差事由,出差时间、地点、天数、人员数,大约金额等,出差回来后凭有效凭证(二个工作周内)到后勤部门由后勤负责人审核、校长批报后,到财务部门办理有关手续。

2.市外出差伙食、交通费补贴,住宿费和往返汽车(火车或飞机)票报销按上级有关文件执行。

五、学校常规开支

财务工作人员要及时办理学校水、电、电话、网络、临工、绩效等的学校常规开支,确保学校教学工作顺利进行。

六、严格执行收支两条线制度管理

1.学校收取的资金,统一按规定上缴财务专户,再根据财务部门的规定,从财务部门拨回。

2.调整收费标准和范围,必须按规定程序报经有关部门批准。

3.严格按规定的收费标准和范围收取费用,凭《收费许可证》,并实行公示制,严禁乱收费。

4.其他收入纳入学校预算统筹安排使用,作为财政拨款的补充,但取得其他收入须符合国家政策规定,不得违法取得,按照预算管理要求,对其他收入如实填报,不得瞒报、不报或虚搌。

5.支出是学校开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费和损失,包括常规性支出,专项支出,公务出差支出,学习培训支出,仪器设备设施支出,修缮购物支出等按照学校规定标准执行,不得擅自扩大支出标准范围。公务接待(包括外宾接待)要坚持勤俭节约,防止铺张浪费。公务接待(包括外宾接待)由校长、办公室负责安排。因特殊原因、特殊饪务,需赶时间完成的某顼工作,需要用餐的由副校长或相关的部门科长事先向校长申报,原则上每人用餐标准不超过规定金额,然后补充相关书面报告书(说明事由、时间、参加人员要签名)。用餐票据原则上采用合法票据或用公务卡支付(手续不齐全的财务人员有权拒绝支付)

6.大宗商品购置,严格按照上级有关文件执行。

7.每项业务活动经费发生后的合法票据经办人首先要办理经办人、证明人等签名手续,然后把业务活动经费相关的所有凭证,如物品申购单、修缮申购单、购物清单等原始资料附在原始凭证后,报审核人审核,最后由校长批报。

8.校财务收支审批分为审核和批报。审核由财务室负责人负责;批报由校长担任,实行“一支笔”批报。

    9.学校突击抢修等应急工作,可直接报后勤科落实,事后向校长汇报。

10.本规定自公布之日起执行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第九章  经费使用管理办法

一、为规范和加强学校经费支出管理,提高资金使用效益,并结合学校实际制定本办法。

二、学校经费管理的总体要求是:严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度;建立健全各项支出管理制度,增强支出管理的科学性、合法性、有效性;实行保障与控制并重的原则,坚持量入为出、收支平衡、保证重点、兼顾一般;深化支出改革,优化资源配置,厉行节约,讲求实效,努力提高资金使用效益。

三、为保证经费的合理使用,实现收支平衡。应细化经费支出预算,要编制经费支出预算表。各部门应根据学校规定支付的预算额,制定出本部门对预算经费使用的计划表。另外,各部门还应当按照学期分别制订出本部门的支出计划。

第四、为保证学校经费的严格使用,要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费,既要保证开展日常教育教学活动所需的基本开支,又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。逐步建立目标责任控制体系、综合定额管理体系、考核监督绩效体系。一般按下列支出顺序进行使用:

(一)开展教学业务与管理活动;

(二)维持学校运转必须的水电、邮电、印刷、交通差旅等日常费用;

(三)开展实训实习,校内外技能活动,文体活动等;

(四)建筑物及仪器设备的日常维护;

(五)其他学校公务活动所需要列支的支出。

五、不应考虑在预算经费的支付范围是:人员经费,外聘教师劳务等费用,工会提取的经费,审计费,上缴集团管理费,购印花税、车船税,银行业务费,农民工劳务费,保洁费,教职工体检费,教职工子女药费,食堂补助,实习学生保险费等。

六、学校购置办公用品,要按预算采购时间编制购置计划,按有关程序办理采购。学校对购置的所有物品进行登记,建立台账,对达到固定资产标准的必须按固定资产进行管理。

七、学校要强化支出管理,认真执行国家规定的费用开支范围和开支标准,严格规范各种支出行为。坚持勤俭办学的方针,结合实际制定本校公用经费内部管理办法,科学确定公用经费支出结构,细化支出范围与标准,严格控制管理性开支。采取切实有效措施,对节约潜力大、管理薄弱的支出项目,加大管理力度,从严控制,提高经费使用效益。要建立健全物品验收、保管、领用制度,明确责任,严格管理。

八、依据《会计法》规定,在经费支出中,所取得的原始凭证必须具备如下条件,凭证的名称,填制日期和编号;接受凭证单位的名称、业务内容、数量、单位和金额;填制单位的名称和财务(会计)专用章;经办人员签章;内容必须真实、完整。

九、预算经费支出后要及时进行报销。报销的流程是:经办人要将符合第八条规定的所有凭据上报本部门负责人;本部门负责人签字后,将凭据上报主管领导;主管领导签字后再报给校长进行签批。

十、要坚持民主理财、依法理财制度,重大事项实行集体决策制度。

十一、本办法从发布之日起实施。如本办法有与上级有关部门的政策和规定不相符的,则按上级部门政策和规定执行。本办法视国家有关政策法规更新和实际执行情况进行相应修订。

十二、本办法由校长室负责解释。

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